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分类：2017政府决算
发布机构：区财政局
发文日期：2018-8-30 11:28:25
名称：关于向阳区2017年财政决算和2018年上半年预算执行情况的报告
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关于向阳区2017年财政决算和2018年上半年预算执行情况的报告

发布时间：2018-8-30 11:28:25 浏览次数：1240 字体：[ 大中小 ]

2018年8月21日在区十六届人大常委会第十三次会议上

区政府党组成员顾玉雪

主任、副主任、各位常委：

我受区政府的委托，向本次人大常委会报告2017年决算和2018年上半年的财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

2017年，在区委、区政府的坚强领导和区人大的监督指导下，财税部门坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，强化预算法治意识，积极发挥职能作用，认真落实区十六届人大二次会议有关决议，以及人大财政经济委员会的审查意见。认真落实财税政策，经济社会保持平稳健康发展，预算执行情况较好。

1.一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成22,823万元，加上级补助、上年结余等收入12,544万元，收入总量35,367万元。一般公共预算支出30,048万元，同比减少3.5%，加上解支出588万元，补充预算稳定调节基金4450万元，支出总量35,086万元。预算结余281万元，全部为结转下年支出。

2.政府性基金预算执行情况

我区没有政府性基金预算收入，政府性基金上级补助收入3万元，上年结转7万元，政府性基金预算支出10万元。

二、2018年上半年预算执行情况

经十六届人大三次会议批准，我区2018年预算安排为：

1、一般公共预算。

一般公共预算收入安排18,500万元(因检、法上收，非税收入减少），可比口径增长3%，加提前告知上级转移支付5,824万元，收入总量24,324万元。一般公共预算支出安排23,738万元，加上解上级支出586万元，支出总量 24,324万元，全部为保工资、保运转、保民生支出。受财力所限，部分民生支出、项目支出没有安排。

2、关于一般公共预算收拟调整的说明

区十六届人大三次会议是2017年12月20日召开的，当时由于检法上收，监察法尚未公布，预算收入数额预计较少，综合考虑各种影响收入因素，经区政府同意，拟将2018年一般公共预算收入预算调整为19,600万元，提请本次常委会批准。

（一）财政收入情况

2018年1-6月份，我区公共财政预算收入完成10,985万元，完成年初预算的59.4%，完成拟调整后预算的56.05%，完成了“双过半”任务，同比减少13.94%,减收1,780万元。

税收收入完成10,087万元,完成年初预算的63.48%，同比减少8.52%，减收939万元，主要原因为1月份利达公司退税区级1,242万元，剔除退税因素，实际税收收入为11,329万元，增收303万元。

非税收入完成898万元，同比减少48.36%，减收841万元，受检察院、法院上收，部分行政事业性收费项目减免停征影响，非税收入大幅减少，去年同期检法上缴非税收入817万元，剔除检法上划因素，我区今年非税收入和去年同期相比基本持平。

（二）财政支出情况

1-6月份，一般预算支出完成18,757万元，为年预算的73.2%，同比增长18.25%。（人员经费支出11,324万元，占60.37%，专项补助支出2,186万元，占11.65%，公用支出5,247万元,占27.97%）.

三、主要工作：

1、加强财政收支管理。上半年，税务部门积极挖潜征收，通过多种清缴方式，包括通过金三国地税信息比对，对附加税种欠税进行监控；通过土地增值税一体化软件对房开业的土地增值税进行监控；对欠税企业进行欠税公告；对欠税的房开企业进行查封账户和房屋拍卖等多种方式对企业欠税大力追缴，加大了欠税回收力度。严格财政收入缴库管理，依法依规组织收入，切实提高财政收入质量，取得良好效果。同时，加强财政支出管理，按照优先“保工资、保运转、保民生”的原则妥善安排支出。严格控制一般性支出，确保了“三公”经费比上年只减不增。

2、加强预算执行管理。落实预算法要求，及时批复了部门预算。硬化预算约束，严格控制预算调整事项，对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的项目，及时调整资金用途，避免资金沉淀。加大财政资金统筹力度，对各部门结余资金及连续两年未用完的结转资金按规定收回统筹使用。

3、进一步完善预决算公开工作。按照国家和省市对预决算公开工作的相关要求，依法依规做好政府预决算公开，2018年政府预算已经在我区政府门户网站上公开，并组织指导预算单位将2018年部门预算及“三公经费”预算公开。

四、存在问题：

1、财政收入增长乏力，可用财力减少

我区税源结构不尽合理，房地产建筑业比例过大，上半年国税区级收入前20名企业中房开建筑业占17户，地税区级收入前20名企业中房开建筑业占18户，收入可持续性不强。受全市房地产投资下降的影响，2018年建筑业税收持续走低，向阳区房地产交税大户利达清盘售空，目前看没有大的增长点与增长大户。向阳区地处市中心繁华地带，以批发零售业为主，近几年网络电商的影响，此行业受到的冲击最大，税收逐年下滑；税收优惠政策对收入也有较大影响， 2017年6月发布了《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告[2017]23号），年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，我区上半年小型微利企业所得税减免532万元，比同期增加365万元。

检法上收后不但非税收入大幅减少，原来的统筹部分也没有了来源，预计还要上划省级部分财力，区级可用财力还会减少。

2、支出缺口大，追加预算较多

按照《佳木斯市财政局关于下达税收收入分享改革税收返还的通知》精神，从2017年起，市区调整税收分成比例，我区需上解市级5,323万元，造成区级财力严重不足。按照2018年预算，一般预算收入19,600万元，可用财力25,625万元，而全年保运行支出预计需要31,069万元，由于财力不足，当年有5,444万元的应列支出无法安排。可用财力全部安排基本支出，很多政策性支出、公用支出在年初没有财力安排，没有纳入预算，实际执行中，发生一些必要的公用支出，只能通过追加预算，预算调整项目较多。

五、下半年工作谋划

下半年预计收入8,615万元，预计结算补助2,580万元，可用资金11,195万元。

下半年预计支出16,335万元，其中：人员支出11,237万元（人员工资及匹配医保、公积金10,914万元，个人热化费323万元），基本公用经费支出660万元（定额经费323万元，公用热化费337万元）。政策性匹配资金1022万元（计划生育350万元，农村义务兵优待金120万元，网格员工资89万元，服务群众经费330万元，社区公共卫生经费133万元），2015年-2017年社区主任两险316万元，非税安排的支出1700万元，清雪经费600万元，税务经费、不可预见支出等800万元。预计资金缺口5140万元。

面对今年严峻的财政形势，我们下阶段工作重点是进一步挖掘收入潜力，优化支出结构，确保财政平稳运行。

1、加强征管，努力挖潜增收，确保全年收入任务完成

积极协调税务努力挖潜增收，比如利用土地增值税一体化软件对房开业的土地增值税进行监控，加强比对；加大对欠税企业的追缴力度，尤其对房开企业进行查封账户和房屋拍卖；7月国地税合并后，金三国地税信息比对会进一步增强，加大对附加税种欠税的监控；对欠税企业进行欠税公告。

2、通过优化支出结构提高资金使用效益

牢固树立过紧日子思想，统筹财力按“三保”顺序安排支出，将工资支出放在首要位置，其次安排运转经费和必要的民生支出，压缩支出规模，提高资金使用效益。

3、深化财税体制改革。

一是推进政府支出分类科目改革。建立政府预算经济分类和部门预算经济分类相互独立、各有侧重、统分结合的经济分类体系,提升预算管理的科学性、规范性和有效性。二是严格执行国库集中支付制度，加强用款计划审批，进一步完善公务卡结算制度，提高公务卡使用率。三是加强同国地税间的协调，密切关注并全面适应“营改增”背景下税收政策的变化。

各位常委，尽管2018年财政工作面临严峻考验,但我们有信心在区委的正确领导下,在区人大的监督指导下,锐意改革,开拓创新,埋头苦干,攻坚克难,为我区经济持续健康发展,建设繁荣富庶文明和谐向阳区做出新的贡献。